Een huis kopen in 2025 is een flinke uitdaging, zeker met de huidige huizenprijzen en stijgende woonlasten. Het rondkrijgen van de financiering is vaak geen sinecure. Gelukkig kunnen ouders of familieleden nog steeds een steuntje in de rug geven met een belastingvrije schenking. Maar wat mag er eigenlijk in 2025? Hoe zit het met de schenkingsvrijstelling, en welke regels zijn er van toepassing nu de ‘jubelton’ definitief is afgeschaft? Hier lees je alles wat je moet weten over belastingvrij schenken in 2025.
Schenkingsvrijstellingen 2025: Wat zijn de bedragen?
De schenkingsvrijstelling is het bedrag dat je belastingvrij mag schenken. In 2025 gelden de volgende bedragen:
| Verkrijger | Vrijgesteld bedrag |
|---|---|
| (Pleeg)kinderen | € 6.713 |
| (Pleeg)kinderen 18 – 40 jaar (eenmalig) | € 32.195 |
| Overige verkrijgers (bijv. vrienden) | € 2.690 |
Let op: de vrijstelling geldt per schenker. Ben je getrouwd? Dan word je samen met je partner als één schenker gezien. Dus helaas, geen dubbele vrijstelling.
Eenmalig verhoogde schenkingsvrijstelling 2025
Wil je als ouder je kind tussen de 18 en 40 jaar extra ondersteunen? Goed nieuws: er is in 2025 een eenmalig verhoogde vrijstelling, die je kunt gebruiken voor specifieke doelen.
- Vrij besteedbaar bedrag: Je mag eenmalig € 32.195 belastingvrij schenken. Dit bedrag kan je kind gebruiken waarvoor hij of zij maar wil: een eigen huis, een wereldreis of misschien een bruiloft?
- Een dure studie: Is je schenking bedoeld voor een kostbare opleiding (zoals een internationale MBA)? Dan mag je eenmalig een hoger bedrag schenken, namelijk € 67.064.
Let op: Je kunt maar één keer gebruik maken van deze eenmalig verhoogde vrijstelling. Het is dus óf € 32.195 voor een vrij bestedingsdoel, óf € 67.064 voor een dure studie. Het is óf het een, óf het ander.
Lees ook: Garant staan ouders hypotheek: hoe werkt het?
Hoe zit het met de Jubelton in 2025?
De jubelton, waarmee ouders belastingvrij een hoog bedrag konden schenken voor de aankoop van een eigen woning, is per 1 januari 2024 afgeschaft. Dit betekent dat er geen aparte vrijstelling meer is voor schenkingen die bedoeld zijn voor een eigen huis.
Maar geen paniek: de eenmalig verhoogde vrijstelling van € 32.195 kan nog steeds worden ingezet voor de aankoop van een woning. Wel is dit een stuk minder dan de oude jubelton.
Lees ook: Een intentieverklaring voor je hypotheek: waarom heb je het nodig?
Familiehypotheek: een slimme optie in 2025
Wil je belastingvrij schenken én slim omgaan met maandlasten? Denk dan eens aan een familiehypotheek. Hierbij leen je geld aan je kind voor de aankoop van een huis. Je kind betaalt rente aan jou, maar die rente kun je jaarlijks terugschenken binnen de reguliere vrijstelling (€ 6.713). Zo blijft alles netjes binnen de regels. Deze rente mag echter niet meer dan 25% afwijken van een gangbare marktwaarde. Lees hier hoeveel geld je kind nodig heeft om een huis te kopen.
Meer weten over de familiehypotheek? Lees dan ook: Familiehypotheek, hoe werkt dat? Of lees hier meer over de generatiehypotheek!
Wat als je meer schenkt dan de vrijstelling in 2025?
Komt je schenking boven de vrijgestelde bedragen uit? Dan betaalt de ontvanger schenkbelasting. Hoeveel dat is, hangt af van de relatie tussen de schenker en ontvanger. Dit zijn de bijgewerkte tarieven voor 2025:
Voor kinderen:
- Tot €154.197: 10% belasting.
- Vanaf €154.197: 20% belasting.
Voor kleinkinderen en overige personen:
- Tot €154.197: 18% belasting.
- Vanaf €154.197: 36% belasting.
:
| Deel van de belaste schenking | Kinderen/partners | Kleinkinderen | Overige verkrijgers |
|---|---|---|---|
| € 0 – € 154.197 | 10% | 18% | 30% |
| € 154.197 en hoger | 20% | 36% | 40% |
Belangrijk: Bij schenkingen betaalt de ontvanger de belasting. Wil je als schenker die kosten zelf dragen? Dan wordt het bedrag van de schenkbelasting óók als schenking gezien, wat de totale belastingdruk verder verhoogt.
Lees ook: Wat wordt de NHG-kostengrens voor 2025?
Praktisch voorbeeld: schenken in 2025
Je wilt je kind van 27 jaar €200.000 schenken voor de aankoop van een huis. Hoeveel belasting betaalt je kind?
- Van het geschonken bedrag is €32.195 belastingvrij (eenmalig verhoogde vrijstelling).
- Over de volgende €154.197 betaalt je kind 10% belasting, oftewel €15.419.
- Over de resterende €13.608 betaalt je kind 20% belasting, oftewel €2.721.
In totaal betaalt je kind €18.140 schenkbelasting. Wil je die belasting zelf betalen, zodat je kind het volledige bedrag ontvangt? Dan wordt dat extra bedrag óók als schenking gezien. En ja, daar komt ook weer belasting bij. Het totaalbedrag dat je dan kwijt bent, loopt op naar € 22.675. Slim om even door te rekenen dus!
Lees ook: Huis kopen als starter? Dit komt erbij kijken!
Toekomst: wat staat er op de planning voor 2025 en verder?
De overheid onderzoekt nog altijd de noodzaak van de eenmalig verhoogde schenkingsvrijstellingen, zoals voor een dure studie of een vrij besteedbaar bedrag. Mogelijk worden deze regelingen vanaf 2026 verder versoberd of helemaal afgeschaft. Houd de ontwikkelingen goed in de gaten, vooral als je van plan bent om grotere schenkingen te doen.
Schenkingsvrijstelling 2025: laat je adviseren door doorKoen
Geld schenken is een geweldige manier om je kinderen of dierbaren een duwtje in de rug te geven. Maar het kan ook ingewikkeld zijn. Wat werkt in jouw situatie het beste? Een eenmalige schenking? Een familiehypotheek? Of toch iets anders? Laat je goed adviseren door een financieel expert, zodat je zeker weet dat je geen kansen laat liggen? Neem contact op met een financieel adviseur van doorKoen. Zo weet je zeker dat je het maximale uit je schenking haalt!
